Траст в Саудовской Аравии представляет собой тип правовых отношений, при которых права на распоряжение имуществом и капиталом владельца передаются доверенному лицу, а прибыль перенаправляется третьей стороне — бенефициарам. Если говорить простыми словами, то трастовый фонд — это компания, которая создается специально для управления активами. Данная структура обычно используется для распределения наследства и обеспечения близких, а также в качестве благотворительных фондов.
Открыть траст в этой стране — значит не только воспользоваться выгодным инструментом для распоряжения финансами, защиты активов, но и оптимизировать налогообложение. В государстве нет налогов на дарение, наследование, а при регистрации юрлица в свободной экономической зоне можно существенно снизить корпоративный сбор. Многие предприниматели и инвесторы стараются перевести активы в благоприятную и безопасную среду, которая в полной мере обеспечена на территории Королевства Саудовская Аравия.
Особенности трастового фонда в Саудовской Аравии
Трастовые фонды в Саудовской Аравии функционируют по тем же принципам, что и во всем мире. Единственный нюанс, который стоит учесть — в стране также существует схожая структура под названием вакф, которая аналогично подразумевает задержание имущества и привлечение третьей стороны для управления.
Однако вакфы в обязательном порядке должны преследовать благотворительную цель, они являются безотзывными и вечными, зачастую имеют также религиозную почву. Для частных целей, в том числе семейного распределения финансов или защиты капитала от кредиторов, необходимо использовать форму трастов.
Создание, регулирование и управление
Регистрация траста подразумевает подготовку соответствующего договора, который заверяет нотариус. В данном документе прописываются основные положения по дальнейшей деятельности и распределению полномочий, передаче выгод от активов, обязанности участников, особенности управления.
Учредитель не имеет возможности изменить условия договора, изъять активы, контролировать действия управляющего. При этом можно назначить попечителя — в объем его полномочий может входить назначение и увольнение доверенного лица, получение от него отчетности, внесение изменений в положения соглашения, изменение состава бенефициаров. Последние, несмотря на получение прямой выгоды от деятельности фонда, в большинстве случаев не имеют каких-либо прав в управлении и даже доступа к данной информации.
Кем учреждается
В данном типе договорных отношений в обязательном порядке принимают участие три стороны — учредитель, доверенное лицо и бенефициар (или бенефициары, если их несколько). Непосредственно в процессе создания структуры принимают участие только учредитель и доверенное лицо.
Гарантии анонимности
Если фонд считается частным, все проводимые финансовые операции сопровождаются высоким уровнем конфиденциальности. Если говорить о стране, то в Саудовской Аравии нет проблем с анонимностью, а индекс доверия между организациями тяготеет к наивысшему.
Налоги
Трастовый фонд подлежит такой же форме налогообложения, которая применяется в отношении остальных юридических лиц. В королевстве корпоративный сбор составляет 20 %, но при регистрации в свободной экономической зоне можно уплачивать 5 %. Налоги на дарение и наследство отсутствуют.
Когда полезны трасты
Фонды данного типа актуальны, когда есть потребность перевести активы в лояльную и безопасную налоговую юрисдикцию, защитить финансы от кредиторов, конфликтов интересов. Чаще всего это делается, чтобы урегулировать вопросы финансирования близких при жизни владельца или наследования после его смерти.
Виды трастовых фондов в Саудовской Аравии
В зависимости от цели создания трасты делятся на частные и публичные. Частными зачастую являются семейные фонды, деятельность которых отличается анонимностью и не требует подачи отчетности. Публичные организации преимущественно представляют собой благотворительные трасты, которые призваны финансировать различные сферы. Подобные учреждения подлежат ведению отчетности.
Фонды также классифицируют на отзывные, в которых учредитель сохраняет за собой достаточный контроль над активами в течение его жизни. Создаются подобные трастовые фонды для обеспечения детей после смерти лица с исключением необходимости формирования завещание и быстрым изменением правил распределения имущества. Существуют также безотзывные трасты, которые сложно отозвать или изменить, они отличаются устойчивостью и гарантируют гораздо большую защиту активов.
Можно выделить дополнительные виды фондов:
- для защиты имущества от претензий кредиторов;
- «слепые» — для избежания конфликта интересов между сторонами в силу отсутствия у бенефициаров и учредителя информации об управлении;
- благотворительные — для принесения пользы общественности;
- индивидуальные пенсионные счета для обеспечения достойной старости;
- семейные трасты — по их условиям один из супругов в случае смерти второго получает доступ к активам и соответствующее финансирование;
- расточительные — бенефициары не имеют полного доступа к активам и могут использовать их с определенными ограничениями.
Примеры известных трастов в Саудовской Аравии
В Саудовской Аравии действует один из крупнейших в мире суверенных фондов благосостояния под названием PIF. Это глобальный инвестиционный центр и катализатор экономического развития страны. Согласно открытым данным, фонд увеличил объем своих сделок с $20,7 млрд в 2022 году до $31,6 млрд в 2023.
По информации консалтинговой компании Global SWF, Государственный инвестиционный фонд (PIF) стал крупнейшим спонсором среди глобальных суверенных фондов благосостояния — на долю выплат пришлось около четверти из 124 миллиардов долларов США, вложенных государственными инвесторами. Организацией курируются вопросы строительства недвижимости, развития инфраструктуры, промышленности, телекоммуникаций и технологий.
Еще один пример публичного благотворительного траста — фонд короля Фейсала (KFF). Организация была создана с целью сохранения и увековечивания наследия правителя, а основной задачей ее деятельности является спонсирование научных исследований и развитие сферы образования. На поддержку основных программ было потрачено более 2,4 миллиардов саудовских риалов и 126 миллионов на студенческие стипендии.
Фонд работает в нескольких направлениях для поддержки научной и образовательной деятельности на местном, региональном и глобальном уровне. Учредителями организации стали восемь представителей королевской семьи, а также утвержден совет попечителей. Траст демонстрирует высокие результаты по финансированию отрасли и ставит амбициозные цели на будущее.
Как открыть трастовый фонд в Саудовской Аравии
Алгоритм создания трастового фонда в королевстве:
- Регистрация компании.
Трастовый фонд создается в качестве юридического лица, поэтому процедура соответствует оформлению любой коммерческой компании. Изначально готовятся необходимые документы и запрашивается инвестиционная лицензия в профильном министерстве. Затем происходит регистрация юридического лица в Минторговли с выдачей свидетельства. Также следует стать на учет в различных органах, включая налоговое управление и организацию соцстрахования. При необходимости осуществляется регистрация торговой марки в Саудовской Аравии. - Составление трастового договора.
На начальном этапе необходимо определиться со сторонами договорных отношений. Учредитель, который намерен передать свои права на активы, должен назначить доверительное лицо для управления и бенефициаров. Составляется специальный договор, который является основным инструментом траста. Важно, чтобы условия удовлетворяли всех участников и исключали риски конфликтов интересов. Отдельной процедуры регистрации траста как формы отношений в этой стране не предусмотрено, договор заверяется нотариусом. - Открытие банковского счета.
Для перевода активов и последующего управления ими требуется иметь активный трастовый счет. Обратиться можно в любое банковское учреждение страны. Открыть счет в Саудовской Аравии можно достаточно быстро, от заявителя требуется предоставить данные о происхождении средств и идентификационную информацию. После открытия счета деньги можно переводить в фонд.
Гражданство, ВНЖ или релокация бизнеса в любую точку мира
- Свободно живите и путешествуйте по миру
- Расширяйте границы для своего бизнеса
- Обеспечьте своим детям образование в лучших университетах мира
Оставьте заявку и получите
консультацию специалиста
Преимущества частного траста в Саудовской Аравии
Несмотря на большое количество публичных, преимущественно благотворительных, трастов преобладают все же частные фонды, которые предприниматели и инвесторы создают для хранения и защиты личных активов. Главные преимущества регистрации траста в Саудовской Аравии — высокая конфиденциальность и возможность снизить налоговую нагрузку.
Государство бросает серьезный вызов в регионе ОАЭ, Катару, пытаясь сравниться в показателях экономического и технологического прогресса, привлечения иностранного капитала. Саудовская Аравия обеспечивает безопасность финансовых операций, повышает уровень цифровизации многих процессов и считается стабильной, надежной средой, где минимизируются бизнес-риски.
Как избежать ошибок при регистрации
Наиболее важные этапы в создании трастового фонда касаются составления договора и регистрации юрлица в уполномоченных органах. Устав необходимо грамотно продумать, чтобы учесть выгоду бенефициаров и полномочия учредителя, уберечь структуру от негативных последствий самовольного управления. При обращении в ответственные инстанции, чтобы открыть компанию в Саудовской Аравии, следует учесть требования и корректно подготовить документы, что позволит избежать отказов и задержек.
Актуальной для исключения любых ошибок станет профессиональная помощь, которая включает:
- составление договора с учетом запросов учредителя, его интересов и безопасности активов;
- подготовку досье для подачи на регистрацию и сопровождение в процессе;
- открытие банковского счета для перевода активов и начала деятельности.
Уже на первой консультации можно получить максимум полезной информации и полную картину дальнейших действий.
